Kengetal structureel evenwicht verplichting BBV
Eén van de verplichte kengetallen van het BBV (Besluit, Begroting en Verantwoording) is het aantonen van het structurele evenwicht. Dit houdt in dat structurele lasten kunnen worden gedekt met structurele baten. Indien dit niet het geval zou zijn, zou de kans aanwezig zijn dat er op termijn een (begrotings)tekort ontstaat. Op basis van onderstaande overzicht wordt aangetoond of de begroting de komende jaren , conform de uitgangspunten in het BBV, structureel in evenwicht is.
Berekening structureel evenwicht
Om vast te kunnen stellen of er sprake is van een structureel evenwicht is het belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel zijn en welk deel structureel.
Onder incidenteel wordt beschouwd 3 jaar of korter. Voor structureel geldt een looptijd langer dan 3 jaar achtereenvolgens. In het onderstaande overzicht wordt de berekening van het structureel evenwicht gepresenteerd. Voor de specificatie van de incidentele baten en lasten verwijzen wij naar de hoofdstuk 3.6.
Uitkomst structureel evenwicht is positief
De uitkomst van het structureel evenwicht voor 2022 is € 375.000 positief (0,7%). Dit betekent dat de gemeente Lisse haar structurele lasten door de structurele baten kan dekken.
Materieel in evenwicht
bedragen x € 1.000 | | | | | | | |
|---|
Programma | Lasten | Baten | Saldo | | Lasten | Baten | Saldo |
|---|
| 2022 | 2022 | 2022 | | 2023 | 2023 | 2023 |
|---|
Vitaliteit | -28.526 | 4.345 | -24.181 | | -28.899 | 4.386 | -24.512 |
|---|
Leefomgeving | -14.656 | 7.452 | -7.205 | | -15.201 | 7.826 | -7.376 |
|---|
Bedrijvigheid | -2.220 | 394 | -1.826 | | -2.118 | 394 | -1.724 |
|---|
Bestuur en ondersteuning | -2.514 | 455 | -2.059 | | -2.516 | 455 | -2.060 |
|---|
Totaal lasten en baten | -47.916 | 12.646 | -35.270 | | -48.733 | 13.061 | -35.672 |
|---|
Algemene dekkingsmiddelen | -115 | 40.768 | 40.653 | | 39 | 39.947 | 39.986 |
|---|
Overhead | -7.398 | - | -7.398 | | -7.461 | - | -7.461 |
|---|
Onvoorzien | -25 | - | -25 | | -100 | - | -100 |
|---|
Subtotaal | -55.455 | 53.414 | -2.041 | | -56.255 | 53.008 | -3.247 |
|---|
Mutaties reserves | -2.457 | 4.524 | 2.067 | | -2.567 | 4.519 | 1.952 |
|---|
Saldo incl. mutaties reserves | -57.912 | 57.939 | 26 | | -58.822 | 57.528 | -1.295 |
|---|
Correctie incidentele baten en lasten | 759 | -410 | 349 | | 649 | -410 | 239 |
|---|
Structureel resultaat begroting | -57.153 | 57.529 | 375 | | -58.173 | 57.118 | -1.056 |
|---|
bedragen x € 1.000 | | | | | | | |
|---|
Programma | Lasten | Baten | Saldo | | Lasten | Baten | Saldo |
|---|
| 2024 | 2024 | 2024 | | 2025 | 2025 | 2025 |
|---|
Vitaliteit | -28.660 | 4.236 | -24.423 | | -28.457 | 4.236 | -24.221 |
|---|
Leefomgeving | -15.222 | 7.560 | -7.662 | | -15.191 | 7.599 | -7.592 |
|---|
Bedrijvigheid | -2.064 | 394 | -1.670 | | -1.652 | 394 | -1.258 |
|---|
Bestuur en ondersteuning | -2.514 | 455 | -2.059 | | -2.514 | 455 | -2.059 |
|---|
Totaal lasten en baten | -48.460 | 12.646 | -35.814 | | -47.814 | 12.685 | -35.129 |
|---|
Algemene dekkingsmiddelen | 132 | -39.709 | -39.577 | | 173 | 39.781 | 39.954 |
|---|
Overhead | -7.332 | - | -7.332 | | -7.341 | - | -7.341 |
|---|
Onvoorzien | -100 | - | -100 | | -100 | - | -100 |
|---|
Subtotaal | -55.760 | 52.355 | -3.405 | | -55.082 | 52.466 | -2.617 |
|---|
Mutaties reserves | -2.615 | 4.436 | 1.821 | | -2.699 | 3.973 | 1.274 |
|---|
Saldo incl. mutaties reserves | -58.374 | 56.791 | -1.584 | | -57.781 | 56.438 | -1.342 |
|---|
Correctie incidentele baten en lasten | 474 | -410 | 64 | | - | - | - |
|---|
Structureel resultaat begroting | -57.900 | 56.381 | -1.520 | | -57.781 | 56.438 | -1.342 |
|---|
| | | | | | | |
|---|
